確定申告 2020 医療費控除。 医療費控除の確定申告書の書き方、必要書類、自動計算機付き!

医療費控除の確定申告はいつから?2020年1月から4月16日まで延長されました [確定申告] All About

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毎年2月になると耳にする、確定申告の話題。 会社員の場合、勤め先の年末調整で申告が済んでしまいますが、年末調整では申告できない控除などがある時には、確定申告を行う必要があります。 たとえば、医療費をたくさん支払った時です。 医療費控除の確定申告をすると、多く支払ったお金を還付金として取り戻せる可能性があります。 医療費控除の確定申告はいつまでに、どのような手続きをするのか確認してみましょう。 医療費控除の確定申告で多く支払ったお金を取り戻せるかも 医療費控除の確定申告とは 医療費控除とは、1年間に支払った医療費が一定以上の時、所定の手続きを行うことで税金を安くできる制度です。 医療費控除の確定申告をすれば、支払った医療費に応じて、税金を計算する基準となる「課税所得」が少なくなり、結果として税金が安く抑えられるのです。 医療費控除は、会社の年末調整では申告できないため、自分で確定申告を行う手間が生じますが、会社員の人なら支払った税金の一部が還付金という形で戻ってきます 自営業者は、これから支払う税金が安くなる。 医療費控除の申告期間や申告できるケース、対象となる医療費をみていきましょう。 医療費控除の申告期間 2020年の所得税の確定申告は、2月17日~4月16日です。 しかし、還付金を受け取るための医療費控除の申告であれば、医療費がかかった年の翌年1月1日から5年間、申告が可能となります。 つまり、2019年の1年間にかかった医療費控除の申告は、2020年1月1日~2024年12月31日までできるということです。 ただし、年末年始は税務署が休みですので、直接提出する場合は気を付けましょう。 なお、過去の分の医療費控除を申告したい場合も、2015年以降にかかった医療費であれば、2020年中に申告が可能です。 医療費控除の申告ができるのは? 医療費控除の確定申告ができる目安は、「1年間で支払った医療費の合計が10万円を超えているかどうか」です。 この医療費には、税金を納める本人だけでなく、配偶者や家族など「生計を一にする人」のために支払った医療費も含むことができます。 医療費控除の確定申告で戻ってくる金額は、医療費控除額 自己負担した医療費のうち、医療費控除の対象となる金額 に所得税率を掛けたものです。 医療費控除は、医療費から「保険金などで補てんされた金額」と「10万円」を差し引いた金額です。 つまり、医療費控除の確定申告は、 1年間で自己負担した医療費が10万円を超えた時に利用できる制度ということができます。 医療費控除の対象となる医療費 医療費控除は、支払った医療費の全てが対象となるわけではありません。 医療費控除の対象となる医療費、対象とはならない医療費はどのように見分ければいいのでしょうか。 まず、医療費控除の対象となる医療費は、 病気やケガの治療、分娩などを直接の目的とした費用です。 たとえば、医師や歯科医師による診療や治療の費用、出産費用、視力回復のためのレーシック手術の費用、不正咬合の歯列矯正の費用、療養上必要とされる差額ベッド代などのほか、通院にかかる交通費 緊急の場合や公共交通機関が利用できない場合は、タクシー代も含まれる 、治療や療養に必要な医薬品の購入費用などが当てはまります。 一方、医療費控除の対象外となるのは、病気やケガ、分娩などを直接の目的としていないものです。 たとえば、自分の都合でかかった差額ベッド代、美容整形の費用、病気の予防や健康増進のために購入したビタミン剤やサプリメントの費用などは対象外となります。 どのように申告すればいいの? では実際に、医療費控除の確定申告はどのように行えばいいのでしょうか。 必要となる書類や手続きの流れ、提出方法をまとめました。 まず、レシートや領収書を元に、「医療費控除の明細書」に内訳を記載しましょう。 次に、各種控除や医療費控除額、医療費の総額などを記載し、確定申告書Aを作成します。 最後に、マイナンバーなど本人確認書類の写し コピー を添付し、地域の税務署へ提出することで手続きができます。 なお、医療控除の確定申告では、領収書やレシートの提出は不要ですが、「医療費控除の明細書」を記載する際に必要なのと、その内容を確認するために、申請から5年間は「証拠」として提示や提出を求められることがあります。 大切に保管しておきましょう。 書類が揃ったら、税務署へ提出します。 郵送で送ることもできます。 ここで気を付けておきたいのは、提出の際にマイナンバーの確認が必要になるという点です。 直接税務署へ提出する場合は、窓口でマイナンバーカードを提示します マイナンバーカードがない場合は、マイナンバー通知カードと運転免許証などの身分証を提示。 郵送の場合は、「確定申告書の添付書類台紙」に本人確認書類の写し コピー を添付します。 医療費控除の確定申告をしてみよう 会社員の人にとって、確定申告は、あまりなじみのあるものではないかもしれません。 しかし、申告することで還付金が受け取れる可能性があるなら、医療費控除の確定申告は忘れずに行いたいものですね。 また、普段から医療費の領収書やレシートはしっかり管理しておくと、確定申告の時に慌てずスムーズに申告ができそうです。

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医療費控除を申請したい!用紙はどこで入手する?【2020年確定申告】 [確定申告] All About

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医療費控除の計算方法 医療費控除の計算式は、 総所得が200万円以上か、200万円未満であるかで異なります。 かんたんに言うと「自分で払った金額だけが対象になるよ」ということです。 同じ生計で暮らす家族がいる人は、家族の分を同じ用紙に書き込んでOKです。 (医療費控除は本人分だけでなく、生計が一緒の家族の医療費も対象になります) 医療費の明細書は、下記ページからダウンロード・印刷できます。 生計を共にする家族分を合算して10万円以上ならOK• 一人暮らしの子供など、離れて暮らしていても生計が一緒ならOK• 誰が手続きしても大丈夫(家族の中で所得の高い人が医療費控除を受けると得になる)• 明細書には、分かりやすいよう病院や薬局ごとにまとめて記入しよう 「医療費の明細書」の用紙の下の方に医療費計算のための解説もあるので、 用紙の指示にしたがって必要事項を記入していきます。 控除を受けたい方は、確定申告の際にこの「医療費の明細書」を提出します。 2017年分(平成29年分)以降は、「医療費の領収書」を提出する必要はなくなりました。 「医療費の領収書」は提出の義務はなくなりましたが、自宅などに5年間保管しておく必要があります。 医療費控除の計算例 例えば、年間所得500万円の方が、1年間自費で支払った医療費が50万円 入院給付金などで12万円支給された場合 先ほどの計算式に当てはめて、医療費控除の金額を計算します。 これはあくまでも控除額なので、 納める税金が28万円少なくなるということではありません。 (あるいは、56,000円所得税が還付されます。 ) 確定申告書に医療費控除の金額を書き込む 上記の計算例や「医療費の明細書」にしたがって計算をし、 医療費控除額が分かったら、確定申告書を用意しましょう。 個人事業主は「確定申告書B」を使います。 給与所得者(会社員など)は基本的に確定申告書Aです。 ここに医療費控除額を記入しましょう。 第二表にも「支払った医療費」と「」の記載箇所があるので、 忘れずに記入しましょう。 医療費控除を受けるために準備するもの、医療費控除の対象などについて、 以下のページにまとめているので合わせてご覧下さい。

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医療費控除の準備:令和元年分 確定申告特集

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医療費控除を受けるポイント6つ• 自分だけでなく、生計を一にする家族の分の支払いも該当• 病気やケガのための入院だけでなく、薬局で買った風邪薬などの医療費も対象• (医療費控除)自分と家族を合わせた医療費の合計から、保険等で補てんされた金額を引いたものが「10万円」を超えた場合に、その越えた部分の金額が控除の計算対象• (医療費控除)ただしその年の総所得金額が200万円未満の人は、10万円ではなく、総所得の5%を越えた部分の金額が控除の計算対象• 「セルフメディケーション税制」と、通常の「医療費控除」は両方は使えない。 どちらか一方のみ。 領収書の添付は不要となりました。 (ただし5年間の保存は必要) セルフメディケーション税制については、をご覧ください。 以下から、詳しくご説明します。 医療費控除の対象となる医療費• 医師、歯科医師による診療や治療の対価• 治療のためのあんまマッサージ指圧師、はり師、きゅう師、柔道整復師などによる施術の対価• 助産師による分べんの介助の対価• 介護福祉士等による喀痰吸引等の対価• 治療や療養に必要な医薬品の購入の対価 【具体例】 ・かぜの治療のための一般的な医薬品の購入費用 ・医師等の処方や指示による医薬品の購入費用 ・通院費(通院費として認められるのは、交通機関などを利用したもの。 ) ・医師等の送迎費 ・入院時の部屋代や食事代 ・医療用器具の購入や賃借費用 ・義手、義足、松葉づえや義歯等の購入費用 ・6 か月以上寝たきりの人のおむつ代で、治療をしている医師が発行した証明書(おむつ使用証明書) 【 入院費用の具体例】 (対象)・入院中に病院で支給される食事。 ただし、他から出前を取ったり外食したものは非対象。 (対象)・付添人を頼んだときの付添料 【歯の治療の具体例】 (対象)・発育段階にある子供の成長を阻害しないようにするために行う不正咬合の歯列矯正 (対象)・金やポーセレンは歯の治療材料として一般的に使用されているので医療費控除の対象 (対象)治療のための通院費。 小さい子供の通院に付添が必要なときなどは付添人の交通費も対象。 通院費は、診察券などで通院した日を確認できるようにしておくとともに金額も記録しておくようにしてください。 医療費控除の対象とならないもの• 容姿を美化し、容ぼうを変えるなどの目的で行った整形手術の費用• 健康診断の費用• 疾病の予防や、健康増進のための予防接種などの費用• 人間ドックなどの健康診断や特定健康診査の費用は控除の対象となりませんが、健康診断の結果、重大な疾病が発見された場合で、引き続き治療を受けるときや、特定健康診査を行った医師の指示に基づき一定の特定保健指導を受けたときには、健康診断や特定健康診査の費用も医療費控除の対象となります。 タクシー代(電車やバスなどの公共交通機関が利用できない場合を除きます。 自家用車で通院する場合のガソリン代や駐車料金• 治療を受けるために直接必要としない、近視や遠視のための眼鏡等の購入費用 確定申告時に必要な書類• 医療費の領収書 「医療費のお知らせ」の原本を添付する場合は、領収証の提出が不要となります(ただし医療費のお知らせには要件があるので注意が必要です。 詳しくは後述)。 医療費のお知らせを提出する場合は、個別の内訳を明細書に記載する必要はありません。 合計額のみ記載します。 医療費のお知らせに該当する領収書の原本を保管しておく必要もありません。 医療費のお知らせ以外の医療費がある場合には、領収書が必要となります。 その場合、提出は不要ですが、領収書は確定申告期限から5年間、自宅等で保管する必要があります。 以下から詳しく説明します。 4-1. 医療費のお知らせには要件があるので注意 「医療費のお知らせ」とは、健康保険証を使って医療機関で診療を受けたあと、領収書とは別に送られてくる医療費のまとめです。 健康保険組合によって違いますが、数ヶ月から1年単位で集計されています。 自分の診療内容だけではなく、扶養家族がいる場合は全員分の明細が記載されています。 医療費のお知らせにて確定申告をする場合の注意点は、(1)必要事項がきちんと記載されていないと使えない(2)1~12月分が記載されていない ということです。 4-1-1. 必要事項がきちんと記載されていないと使えない 医療費のお知らせは、以下の内容がすべて記載されていないと使えません。 医療費のお知らせの必須6項目• 被保険者等の氏名• 療養を受けた年月• 療養を受けた者• 療養を受けた病院、診療所、薬局等の名称• 被保険者等が支払った医療費の額• 保険者等の名称 医療費のお知らせは各機関が独自に作成しているものですので、必ずしも上記項目が記載されているとは限らないそうです。 もし要件を満たさない場合は、領収証にて申告をします。 4-1-2. 1~12月分が記載されていない 医療費のお知らせは、記載期間が1~12月になっていない場合がほとんどです。 例えば、台東区の国民健康保険であれば、前年11月から翌年10月受診分です。 前年11月、12月分は対象となりません。 そして、今年の11月、12月は領収書で対応することになりますので注意が必要です。 4-2. 医療費控除の明細書 医療費控除の適用を受けるためには、「医療費控除の明細書」に必要事項を記入し、確定申告書に添付する必要があります。 国税庁のHPからダウンロードすることができます。 記載の仕方は後述します。 4-3. セルフメディケーション税制の明細書 記載の仕方は後述します。 医療費控除の計算方法 医療費控除の計算方法には、合計所得金額(年収ではなく所得です)が200万円以上かどうかで違います。 サラリーマンの方など給与所得のみの場合、所得200万円未満の人とは、おおよそ年収310万円以下の人が該当します。 生命保険や損害保険からの医療保険金や入院費給付金、傷害費用保険金、損害賠償金など• 社会保険や共済からの給付金 (出産育児一時金、家族出産育児一時金、家族療養費、高額療養費、高額介護合算療養費など)• 医療費控除の明細書の記入の仕方 ・医療費通知(医療費のお知らせ)に関する事項 ここでの注意事項は、医療費のお知らせの合計金額だけではなく、今年に該当する分だけ(去年のは除いた金額)も記載するということです。 医療費のお知らせは、前年11月から今年10月までのように、一年の区切りが1~12月になっていない場合が多いからです。 その該当期間中に、生命保険などで補てんされた金額があれば、3に記入します。 ・医療費(上記1以外)の明細 8. 医療費控除の確定申告書記入の仕方 医療費控除がある確定申告書の記入の仕方です。 「レーシック手術(保険適用外。 本人10割負担)」を受けた場合の医療費控除です。 8-1. 領収書の内容を医療費控除の明細書に記入する 領収書の内容を、「医療費控除の明細書」に転記します。 家族全員分を記入できます。 その後、3の控除額の計算をします。 8-2. 医療費控除の明細書から確定申告書Aの1枚目に転記 医療費控除の明細書から、確定申告書Aの1枚目、(18)の欄に金額を記入します。 8-3. 医療費控除の明細書から確定申告書Aの2枚目に転記 医療費控除の明細書から、確定申告書Aの2枚目に転記します。 医療費の総合計と、保険から補填された金額を記入します。 8-4. 源泉徴収票から確定申告書Aの1枚目に転記 会社からもらった年末調整済の源泉徴収票から、確定申告書Aの1枚目に転記します。 今回は生命保険料控除と社会保険料控除のみが記載されていますが、他にも年末調整をしていたらそれも記載します。 基礎控除も忘れずに記載します。 8-5. 源泉徴収票から確定申告書Aの2枚目に転記 会社からもらった年末調整済の源泉徴収票から確定申告書Aの2枚目に転記します。 社会保険料の明細については、源泉徴収票からの転記であれば「源泉徴収票より」という記載にします。 8-6. 確定申告書Aの1枚目の右側で税額を計算 確定申告書Aの右側で所得税の税額を計算していきます。 基本的には上から順番に記入していきます。 (22)の「上の(21)に対する税額」は、を参考に、自身の所得額を当てはめて計算します。 そのあと、復興特別所得税を足して、所得税額及び復興特別所得税を確定します。 (38)は、年末調整時の源泉所得税ですので、今回確定した金額と比べて、年末調整時のほうが多ければ、還付になりますので、(40)の欄に記入します。 還付の場合は、銀行口座も記入します。 【参考】 確定申告関連リンク 最後に いかがでしたでしょうか。 医療費控除は、自分だけの医療費だけでなく、家族の分も対象になりますし、薬局で買った風邪薬も対象になります。 しっかりレシートをとっておいてくださいね。

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